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“손자에게 주식을 물려주고 싶은데, 세금은 얼마나 내야 할까요?”
주식은 손자에게 증여 가능한 대표적인 자산이지만, 무심코 넘기면 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
특히 신고 기한이나 면제 한도를 몰라 과세당국에 덜미를 잡히는 일이 많습니다.
지인 중 한 분은 손자에게 주식을 나눠주었는데, 증여세 신고를 하지 않아 가산세까지 추가 부담하게 되었습니다.
사전에 신고 방법과 공제 한도를 알았다면 얼마나 좋았을까요?
이번 포스팅에서는 손자 주식 증여 시 면제 한도, 증여세율, 신고 절차까지 한눈에 보기 쉽게 정리했습니다.
절세와 안전한 자산 이전을 원하신다면 지금 바로 확인해보세요.
손자 주식 증여 면제 한도
손자에게 주식을 증여할 경우에도 일정 금액까지는 증여세가 면제됩니다.
이 면제 한도는 10년 주기로 적용되며, 미성년자와 성년자 기준이 다릅니다.
✅ 미성년 손자: 10년간 2,000만 원까지 비과세
✅ 성년 손자: 10년간 5,000만 원까지 비과세
면제 한도를 초과하면 초과분에 대해 누진세율(최저 10%~최고 50%)이 적용됩니다.
이 한도는 증여자 1인 기준이므로, 할아버지와 할머니가 각각 증여하면 2배까지 공제가 가능합니다.
증여세 신고 절차
주식을 증여한 후에는 반드시 증여일 기준 3개월 이내에 국세청에 신고해야 합니다. 누락 시 가산세가 부과될 수 있으므로, 아래 절차를 따르세요.
1️⃣ 증여 계약서 작성 및 증권사 명의 이전 신청
2️⃣ 한국예탁결제원 또는 증권사에서 명의 이전 완료
3️⃣ 증여일 전후 2개월 종가 평균으로 평가가액 산정
4️⃣ 국세청 홈택스 또는 세무서 방문하여 증여세 신고
5️⃣ 납부서 출력 후 세금 납부 (분할납부 가능)
신고 시 준비해야 할 서류
증여세 신고 시에는 증빙서류를 빠짐없이 준비해야 합니다. 특히 비상장 주식의 경우 별도의 감정평가서가 필요합니다.
| 서류명 | 설명 |
|---|---|
| 증여계약서 | 주식 증여 사실 증빙 |
| 증권 명의변경 확인서 | 증여자 → 수증자 계좌이동 증명 |
| 평가명세서 | 주가평가 기준 제출서류 |
| 가족관계증명서 | 손자와의 관계 확인용 |
| 감정평가서(비상장주) | 시가 산정 기준 제출 |
증여세 신고 전 체크리스트
주식 증여를 계획 중이라면, 아래 항목들을 반드시 체크해보세요.
세무상 실수는 가산세와 조사 대상 지정으로 이어질 수 있습니다.
미신고 시 발생하는 불이익
손자에게 주식을 증여하고 증여세를 신고하지 않으면 다양한 불이익과 세무 리스크가 따릅니다.
특히 국세청은 금융정보를 자동 수집하므로, 신고 누락 시 고의성이 없어도 과세 처분이 내려질 수 있습니다.
⚠️ 무신고 가산세: 납부세액의 10~20% 추가 부담
⚠️ 납부불성실 가산세: 1일 0.025%의 지연 이자 발생
⚠️ 조사대상자 지정: 고액 또는 반복 미신고 시 세무조사 대상 우선 편입
⚠️ 수증자 신고 의무 위반: 명의자는 고의가 없어도 책임 발생
⚠️ 비상장 주식일 경우: 시가 논란 발생 시 시가 추정 평가액으로 과세
특히 최근에는 예탁결제원, 금융정보분석원(FIU), 증권사 등으로부터의 거래 정보가 자동 공유되기 때문에, 세금 회피는 거의 불가능합니다.
따라서 증여 사실이 있다면, 반드시 신고 기한 내에 성실히 신고하는 것이 유일한 절세 전략입니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
미성년자 손자는 2,000만 원, 성년자 손자는 5,000만 원까지 10년간 면제됩니다.
증여일 기준 3개월 이내에 반드시 국세청에 신고하고 납부해야 합니다.
미신고 시 무신고 가산세(10~20%)와 납부불성실 가산세(1일 0.025%)가 추가됩니다.
네. 매도 시점에서 취득가액 대비 차익이 발생하면 양도소득세가 부과됩니다.
한국예탁결제원이나 증권사를 통해 수증자 명의로 주식을 이전해야 하며, 이때 확인서를 받아야 합니다.
비상장 주식은 감정평가서를 통한 시가 산정이 필요하며, 추가 절차가 있습니다.
손자에게 주식을 증여하려는 분들이라면, 면제 한도와 신고 기한은 꼭 숙지해야 합니다.
무심코 증여했다가 뒤늦게 가산세를 맞거나, 조사 대상이 되는 경우도 적지 않기 때문입니다.
이번 포스팅에서는 증여 면제 한도, 신고 절차, 필요서류까지 완벽히 정리해드렸습니다.
부담 없이 자산을 이전하고 싶다면, 반드시 사전 계획과 세무 전문가 상담을 병행하세요.
현명한 증여는 후손에게 안정과 신뢰를 물려주는 가장 좋은 방법입니다.
