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"주식으로 증여하면 세금이 줄어든다고요?" 현금을 그대로 주는 것보다 주식으로 주는 게 절세에 유리할 수 있습니다. 단, 조건과 시기 잘 따져야 해요.
요즘 주변에서 자녀나 손주에게 주식을 증여하는 분들이 많아졌어요. 하지만 손자 명의로 계좌를 만들고 주식을 일부 넘기려는데, 막상 세금 문제부터 증여 방법까지 모르는 게 너무 많더라고요.
주식 증여는 단순히 주식을 '이체'하는 걸로 끝나는 게 아닙니다. 시가 기준, 세금신고, 수증자의 나이, 세대 생략 여부 등 복잡한 조건들이 얽혀 있죠.
하지만 정확히 알고 접근하면, 현금보다 훨씬 효율적으로 자산을 이전할 수 있어요.
이번 게시물에서는 손자에게 주식을 증여하는 방법, 세금 계산법, 절세전략까지 꼼꼼하게 정리해드리겠습니다.
손자 주식 증여란?
손자 주식 증여란, 조부모 또는 부모가 보유한 주식을 손자녀 명의로 이전하는 행위로, 재산을 무상으로 이전하는 것이기 때문에 증여세 대상입니다.
주식이라는 형태로 주는 것이기 때문에 현금 증여보다 약간의 복잡성이 있지만, 적절히 활용하면 절세 효과가 매우 크다는 장점도 있어요.
특히, 주식은 증여 시점의 시가를 기준으로 과세되므로, 저점에 증여하거나 향후 상승이 예상되는 종목을 미리 넘겨놓으면 자산이 손자 명의로 효과적으로 넘어갈 수 있죠.
실제 증여 방법 및 절차
주식 증여는 단순 이체가 아니라 다음과 같은 절차를 따라야 하며, 금융기관 및 홈택스를 통해 정식으로 신고 및 이관해야 합니다.
- 손자 명의로 증권 계좌를 개설 (법정대리인 동의 필요)
- 증여할 주식 종목, 수량 결정
- 금융기관 또는 증권사 통해 명의 이전 신청
- 이전 후 국세청 홈택스에 증여세 신고
- 3개월 이내 납부 완료
과세 기준과 시가 산정 방법
증여세는 '받는 사람(손자)'이 내는 세금이며, 증여 당시 주식의 시가를 기준으로 세금을 계산합니다.
이 시가는 상장·비상장 여부에 따라 달라집니다.
- 상장주식: 증여일 전후 2개월간 평균 종가 기준
- 비상장주식: 평가액 산정 필요 (회계기준 적용)
- 공제 한도: 미성년자 2천만 원, 성인 5천만 원까지 비과세
- 세대생략시 할증세율 20% 적용 가능성 있음
주식 증여 절세전략
세금을 줄이기 위한 핵심은 ‘시점’과 ‘방법’을 제대로 설정하는 것입니다. 아래 전략을 참고해 계획적으로 실행해보세요.
- 주가 하락 시점 활용: 증여 시점에 주가가 낮을수록 과세표준도 낮아짐
- 10년 단위 공제 활용: 10년 후 다시 증여하면 한도 새로 적용 가능
- 부모 경유 증여: 조부모 → 부모 → 손자 순으로 증여하면 세대생략세 피할 수 있음
- 소액 분할 증여: 여러 번 나눠서 증여하면 공제 적용 횟수 증가
- 장기 보유로 자산 가치 상승 유도: 손자 명의에서 장기 보유하면 추후 양도세 절감에도 유리
손자 주식 증여 체크리스트
아래 체크리스트로 현재 증여 준비 상황을 점검해보세요. 해당 항목이 많을수록 증여 시 절세 리스크가 커질 수 있습니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
증여일 전후 2개월의 종가 평균이 증여 시가로 적용됩니다. 주가가 낮을 때 증여하면 절세에 유리합니다.
가능하지만, 양도차익이 발생하면 양도소득세 과세 대상이 될 수 있습니다. 장기보유 전략이 유리한 경우도 많습니다.
네, 부모 또는 법정대리인의 동의 하에 가능합니다. 대부분의 증권사에서 미성년자 계좌를 개설할 수 있습니다.
아쉽게도 증여세는 증여 시점 기준 시가로 확정되기 때문에 이후 하락하더라도 환급은 불가능합니다.
가능하지만 비상장주는 평가액 산정이 복잡하며, 세무 전문가의 조언을 꼭 받아야 합니다.
손자에게 주식을 증여하는 일은 단순한 자산 이전을 넘어, 가족의 미래를 설계하는 투자입니다. 특히 주식은 시점에 따라 증여가치가 크게 달라질 수 있어 잘 활용하면 절세 효과도 크죠.
이번 글이 손자 주식 증여를 고민하시는 분들께 실질적인 도움이 되었길 바랍니다. 부담 없이 시작하고 싶다면, 한 종목부터 천천히 진행해보세요. 세금이 걱정된다면 세무사 상담도 꼭 병행하시고요.
