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"조부모가 손자에게 증여하면 세금이 더 많이 나온다고요?" 무턱대고 증여했다간 증여세 폭탄 맞을 수 있습니다. 반드시 기준과 절차부터 확인하세요.
최근에 저희 가족도 손주 대학 등록금 지원을 고민하면서 '증여세' 문제에 딱 부딪혔어요.
부모 대신 조부모가 손자에게 일정 금액을 주는 게 가능하긴 한데, 이게 단순한 가족 간 도움을 넘어서 세금 문제로 이어질 줄은 몰랐습니다.
사실 조부모 → 손자 증여는 세법상 ‘세대생략 증여’로 간주되기 때문에 일반적인 증여보다 세 부담이 클 수 있어요.
그래서 증여를 결정하기 전, 증여 한도, 신고 시기, 감면 요건을 제대로 아는 게 정말 중요합니다.
이번 글에서는 조부모가 손자에게 증여할 때 알아야 할 증여 한도, 절세 요령, 신고 절차까지 한 번에 정리해드릴게요. 혹시 지금 고민 중이시라면 끝까지 꼭 읽어보세요!
증여세란 무엇인가?
증여세는 타인에게 재산을 무상으로 받을 때 부과되는 세금입니다. 예를 들어 부모나 조부모로부터 현금, 부동산, 주식 등을 무상으로 받았다면, 이는 '증여'로 간주되어 일정 금액을 초과할 경우 증여세를 납부해야 하죠.
증여세는 받는 사람(수증자)에게 과세되며, 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다.
단, 일정 금액까지는 세금 없이 증여가 가능한 '증여재산공제 한도'가 설정돼 있어요. 이 한도를 넘는 부분에 대해서만 세금이 발생하게 됩니다.
손자 증여 한도 및 기본세율
조부모가 손자에게 증여하는 경우 가장 중요한 개념은 세대생략 증여입니다.
부모를 건너뛴 증여로 간주되며, 20%의 할증세율이 적용될 수 있어요. 단, 손자가 미성년자인지, 성인인지에 따라 공제한도와 세율이 다릅니다.
| 구분 | 증여재산공제 | 세대생략 할증 여부 |
|---|---|---|
| 미성년 손자녀 | 2,000만 원 | 적용 |
| 성인 손자녀 | 5,000만 원 | 적용 |
즉, 미성년 손자에게 2,000만 원 초과, 성인 손자에게 5,000만 원 초과로 증여하면 초과분에 대해 증여세가 발생하며, 추가로 20% 세대생략 가산세도 부과됩니다.
증여세 신고방법과 유의사항
증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 홈택스를 통해 온라인으로 간편하게 제출할 수 있어요.
- 국세청 홈택스(바로가기👈) → 증여세 신고 클릭
- 증여자·수증자 정보 입력
- 증여 자산의 종류, 가액, 증여일자 입력
- 공제 및 세액계산 자동 적용 → 결과 확인
- 납부 방법 선택 후 신고서 제출
⚠️ 단, 1천만 원 이하라도 향후 문제가 생길 수 있으므로 기재 신고만 해두는 것도 좋습니다.
절세전략
조부모가 손자녀에게 증여할 때는 단순한 현금 이전이 아니라 장기적인 자산이전 전략으로 접근해야 세금을 줄일 수 있어요. 아래 전략을 참고하세요.
- 부모를 경유한 증여: 조부모 → 부모 → 손자 순으로 나눠 증여하면 세대생략세율을 피할 수 있습니다.
- 10년 단위로 분할 증여: 동일 증여자는 10년마다 증여재산공제를 새로 적용받을 수 있습니다.
- 자녀 명의 비과세 계좌 활용: 손자 명의의 ISA나 청년형 주택청약 종합저축에 증여하면 활용도가 높습니다.
- 등록금, 치료비 등 직접 지출은 비과세: 교육비, 치료비는 수익자에게 직접 지출 시 증여로 보지 않습니다.
조부모 손자 증여 체크리스트
실제 증여를 진행하기 전에 아래 항목을 체크해 보세요. 3개 이상 해당되면 사전 검토와 세무 전문가 상담이 필요할 수 있습니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
아니요. 10년 단위로 합산하여 공제 한도 초과 여부를 판단합니다. 하지만 기록은 남겨 두는 게 좋습니다.
증여 후 10년 이내에 상속이 발생하면 증여재산이 상속재산에 합산되어 상속세로 과세됩니다.
가능하지만, 출처 조사 대상이 될 수 있어요. 특히 미성년자 명의 부동산은 부모의 자금출처조사 대상이 될 확률이 높습니다.
공제 한도는 성인이 더 높지만, 미성년자 때부터 분산 증여를 시작하면 장기적으로 절세 효과가 큽니다.
네. 주식도 증여세 대상이며 증여일 기준 시가를 기준으로 과세됩니다. 상장주식은 전후 2개월 평균가를 적용합니다.
조부모가 손자에게 사랑의 마음으로 재산을 물려주는 일, 그 자체는 아름답지만 절세와 법적 절차를 무시하면 예상치 못한 세금 부담으로 이어질 수 있습니다.
특히 세대생략 증여라는 복잡한 개념이 적용되기 때문에 사전에 정확한 기준을 숙지하고 준비하는 것이 정말 중요합니다.
이 글을 통해 조부모 증여의 한도와 세금 구조를 명확히 이해하셨다면, 전문가 상담도 병행하시길 추천드립니다.
